NEW YORK (Wall Street Journal) - Trong thời buổi kinh tế cần chính quyền tài trợ $700 tỉ, giá nhà giảm có khi đến hơn 25%. Ðây là cơ hội cho chủ nhà ở vào tuổi già được cơ hội hiếm có để tặng nhà cho con và tiết kiệm thật nhiều cho thuế thừa kế và thuế tặng.

Bạn chỉ cần đưa căn nhà vào chương trình đặc biệt có tên “Quỹ tín nhiệm cho nhà của người hội đủ điều kiện” (Qualified Personal Residence Trust-QPRS). Quỹ cho phép chủ nhà được ở lại nhiều năm trước khi bàn giao nhà cho con.

Tuy rằng quỹ này đã có rất lâu, thời điểm nhà đang xuống giá là lúc nên làm. Giá nhà chung quanh nhà bạn còn lâu mới lên giá. Cho nên thuế đánh trên nhà của bạn sẽ thấp. Ðưa nhà vào quỹ với giá thấp, được hưởng thuế xuất thấp mặc cho lãi suất lên cao.

Giả sử bạn ở vào tuổi 60, có nhà trị giá $1 triệu đô, muốn tặng nhà cho con mà sợ tổng trị giá tài sản của mình nếu gồm luôn căn này sẽ lên trên $2 triệu, tức là mức tối đa của năm 2008 để tránh không chịu thuế tài sản. Thuế suất cao nhất lúc này tối đa lên đến 45%.

Bạn đưa nhà vào quỹ QPRS với thời hạn tỉ dụ 10 năm, đời sống của bạn không có gì thay đổi, vẫn đóng thuế nhà, trả bills, v.v..., bạn phải khai phần tặng này vào tờ thuế cuối năm. Nhưng do cách tính thuế của IRS, món quà $1 triệu không còn như cũ nữa, mà sẽ ít hơn. Do đó bạn có thể thêm vào vài món quà cho đến đúng $1 triệu vì rằng trên số này người nhận sẽ phải đóng thuế dành cho quà tặng.

Sau 10 năm nhà được chuyển sang cho con. Giả sử lúc đó trị giá lên đến $1.5 triệu và nếu bạn chết con bạn không phải đóng thuế thừa kế trên trị giá căn nhà.

Lẽ dĩ nhiên cách tính này chỉ “OK” khi bạn ước tính tài sản sau khi chết của bạn sẽ vượt qua con số cho phép của năm 2008, 2009 và 2010 là $3.5 triệu. Ðến năm 2011 con số lại trở về $1 triệu như cũ và thuế sẽ lên cao nhất đến 55%.

Tóm lại nếu tính rằng tài sản có trên $3.5 triệu, việc tạo ra quỹ này sẽ làm cho bạn khỏi đóng thuế tài sản, thuế tặng và con bạn không đóng thuế thừa kế.

Muốn hiểu rõ hơn nên tham khảo với luật sư chuyên về thuế trước khi tạo quỹ QPRS này. (Nguyễn Luông)