Luật sang nhượng tài sản bất chính

Luật Sư LyLy Nguyễn

Luật Sư LyLy Nguyễn chuyên về Luật Khánh Tận Chương 7, 11, 13 cho cá nhân và cơ sở thương mại, xóa hết các loại nợ, tranh tụng trước Tòa Khánh Tận và khai phá sản hủy bỏ nợ thuế. Về Hoạch Định Tài Sản, Luật Sư LyLy chuyên thảo di chúc và tín mục (trust), ủy quyền điều hành tất cả tài sản, dặn dò săn sóc y tế khi bất lực và hoạch định kế nghiệp. Về Luật Thuế, Luật Sư LyLy đại diện cho thân chủ trường hợp bị kiểm thuế, xin ngưng tịch thâu tài sản vì thiếu thuế, đại diện biện hộ trước Tòa Án Thuế và điều đình xin giảm nợ thuế. Về Luật Thương Mại, Luật Sư LyLy giúp thành lập công ty và tổ hợp hùn hạp. Ngoài ra Luật Sư LyLy còn rất giàu kinh nghiệm về thuế lợi tức cá nhân, thuế trả nhân công, thuế mua bán và thuế tài sản ở hai cấp liên bang và tiểu bang. Luật Sư LyLy Nguyễn được chứng nhận hành nghề tại Supreme Court of California, United States District Court, United States Court of Appeals for the Ninth Circuit và United States Tax Court. Nếu cần tham khảo riêng xin liên lạc với Luật Sư LyLy Nguyễn tại văn phòng ở 10221 Slater Avenue, Suite 223, Fountain Valley, California 92708. Điện thoại: (714) 531-7080. Webste: www.lylylaw.com.

Muốn thiết lập một kế hoạch bảo vệ tài sản hoàn hảo cần thận trọng nghiên cứu kỹ những vụ chuyển tài sản để tránh liên can vi phạm “luật sang nhượng tài sản bất chính” (fraudulent conveyance rules). Luật này rất phức tạp cần được hiểu rõ ràng và nên hội ý với luật sư chuyên môn trước khi thi hành.

Mục đích của việc thiết lập kế hoạch bảo vệ tài sản chống kiện thưa là gây khó khăn không cho giới tài trợ (creditors – tức là chủ nợ cho vay tiền để mua) hoặc người đi kiện (claimants) xiết được tài sản của mình. Bí quyết chính của các kế hoạch này là dùng cách sang chuyển tài sản dưới danh nghĩa khác khiến không kẻ nào có thể nắm được gì cả cho dù có thắng kiện tại tòa. Tuy nhiên có một trở ngại chính nếu để cho chủ nợ hay người kiện chứng minh được có vi phạm “luật sang nhượng tài sản bất chính” thì tòa vẫn xử cho họ có quyền xiết bất luận sang chuyển cách nào. Nói tóm lại nếu không tôn trọng “luật sang nhượng tài sản bất chính” thì sẽ làm suy yếu tác dụng của kế hoạch bảo vệ tài sản cho dù có dầy công hoạch định. Một khi người đi kiện thắng được ở tòa án nhưng sau đó khám phá ra rằng hầu hết tài sản của người thua kiện đều được bảo vệ tất nhiên họ không chịu bó tay và dám chắc là họ sẽ khiếu nại dựa trên “luật sang nhượng tài sản bất chính” hòng tìm kẽ hở xin vô hiệu hóa việc chuyển nhượng để xiết lấy tài sản đó. Do đó khi hoạch định một kế hoạch bảo vệ tài sản không bao giờ nên quên cứu xét mọi khía cạnh pháp lý đừng để sơ hở vi phạm vào”luật sang nhượng tài sản bất chính.”

Sang nhượng tài sản bất chính được định nghĩa giản dị là chuyển chủ quyền tài sản với chủ tâm làm trì trệ hoặc lừa gạt giới tài trợ hoặc người đi kiện. Tuy rất khó xác định được chủ đích lừa gạt vì nhiều yếu tố phức tạp nhưng để tránh khỏi bị dính dáng vào tội trạng này mỗi khi có ý định sang chuyển tài sản cần thận trọng nghiên cứu sao cho khỏi vi phạm những qui định theo luật này. Thí dụ trường hợp đem bán tài sản ngay sau khi thua kiện mặc dù biết rằng tài sản đó sắp bị người thắng kiện lấy đi nhưng cố tình bán để chạy hiển nhiên vi phạm “luật sang nhượng tài sản bất chính.”

Để xác định một vụ chuyển nhượng tài sản có bất chính hay không trước khi thi hành cần phân tích xem có thể bị chủ nợ suy diễn gán tội lừa gạt theo một trong các lý do sau:

(1) Sang chuyển tài sản khiến mất khả năng trả nợ có nghĩa là vì việc sang đi của cải khiến không còn sức trả nợ nổi nên coi như phạm luật cho dù có chủ tâm hay không.

(2) Sang chuyển làm giảm bớt vốn liếng có nghĩa là vì sang đi vốn liếng cho nên nghiệp vụ không còn đủ tài nguyên điều hành nên vụ giao dịch này rất đáng nghi ngờ.

(3) Sang chuyển cho người thân thích, nếu chuyển cho người ngoài chắc chắn chẳng ai ngờ vực thay vì chuyển nhượng cho con cháu trong nhà.

(4) Sang chuyển khi có nợ quan trọng. Thí dụ chuyển tài sản trước và sau khi mắc một món nợ lớn dĩ nhiên dễ bị hoài nghi.

(5) Sang chuyển tài sản quan trọng, thí dụ bỗng nhiên sang tên bán đi tất cả cơ nghiệp mà không có lý do rõ ràng dễ bị ngờ có mục đích bất chính.

(6) Sang chuyển với trị giá không tương xứng. Thí dụ sang tên tài sản cho con cháu mà không nhận lại gì chắc chắn dễ bị nghi có âm mưu không tốt, thông thường đổi chác tương xứng sẽ ít gây thắc mắc.

(7) Sang chuyển âm thầm dễ bị nghĩ có chuyện mờ ám bên trong thay vì công khai ít ai để ý tới.

(8) Sang chuyển một cách khác thường giả dụ thủ tục giấy tờ không giống thể thức bình thường mà những người không liên hệ vẫn thi hành thì sẽ gây nghi vấn,

(9) Sang chuyển không đúng lúc, chẳng hạn biết sắp bị kiện mà bán tài sản đi thì bị coi như phạm luật. (10) Sang chuyển nhưng vẫn sử dụng, thí dụ nhà đã sang tên cho con cháu nhưng vẫn chiếm ngụ như thường chắc chắn khi ra tòa sẽ bị hỏi tới.

Nếu cần chuyển nhượng tài sản nhưng nhận định thấy có thể vướng vào một trong những lý do trên thì nên bàn định với luật sư xem có thể tìm lập luận nào bào chữa khi bị kiện, theo thí dụ trên sang tên cho con cháu nhưng chứng minh được có nhận lại một trị giá tương đương nếu có bị kiện thì chủ nợ không thể nào thắng kiện được.

Để tránh không bị vi phạm “luật sang nhượng tài sản bất chính” nên thi hành những biện pháp sau sẽ có kết quả an toàn:

– Tìm nguyên cớ không có mục đích “bảo vệ tài sản.” Thí dụ như chuyển tài sản vào một tín mục bảo hiểm nhân thọ không thay đổi được (irrevocable life insurance trust) có chủ đích tổ chức quản trị tài sản sau khi qua đời và chuyển số tiền được bảo hiểm trả sau khi chết ra khỏi gia sản để lại cho bớt thuế nên đây không có mục đích bảo vệ tài sản.

– Duy trì tài sản luôn đủ mức trả nợ. Bất cứ sau một vụ sang chuyển nào cũng không để bị lâm vào tình trạng không đủ khả năng trả nợ. Để đạt được như vậy có thể nhờ chuyên viên kế toán soạn thảo bản tổng kết tình trạng tài chánh cá nhân với mục đích chứng minh rằng việc sang nhượng tài sản sẽ không làm mất năng lực trả nợ, đồng thời lập bản chi tiêu liệt kê đủ tài nguyên ước tính để thanh toán mọi sở phí.

– Dùng văn kiện chính thức khi sang nhượng tài sản. Khi bán đi một tài sản cá nhân luôn luôn phải lập phiếu bán (bill of sale), khi bán nhà cửa cũng vậy phải có trước bạ (deed) cùng mọi thủ tục phụ thuộc cũng phải thi hành đầy đủ thí dụ như có bảo hiểm thiệt hại lẫn bảo hiểm hỏa hoạn ghi rõ tên của từng món tài sản. Nếu bán cho thân nhân cũng phải có đầy đủ văn kiện như bán cho người ngoài. Nếu bán cho thiếu nợ thì cũng phải lập giấy nợ đầy đủ chi tiết món nợ là bao nhiêu, điều kiện trả nợ ra sao, lấy gì để thế chấp cùng chi tiết mọi điều thỏa thuận khác.

– Sang nhượng tài sản hoàn tất chính thức không cần che đậy. Giả sử chuyển tài sản một cách âm thầm nếu sau này có chuyện thưa kiện xảy ra mà bị phát giác chắc chắn sẽ bị tòa án nghi ngờ thay vì công khai “đường đường chính chính”sẽ không ai nói được cả. Do đó khi chuyển bao giờ cũng phải nhờ luật sư thảo một văn kiện chính thức có công bố trong hồ sơ công cộng (public record) để tạo tính cách hợp pháp cho vụ sang nhượng này.

– Lưu ý kỹ càng khi sang chuyển tài sản vào tín mục. Nghiên cứu cẩn thận việc sang chuyển tài sản sẽ đạt kết quả tốt không cho đối phương khiếu nại được lý do vi phạm sang nhượng tài sản bất chính. Tuy nhiên trong nhiều trường hợp chuyển tài sản theo cách này gặp trở ngại vì các tín mục hay các phương pháp tương tự được đặt ra với mục đích san bớt tài sản khỏi toàn bộ gia sản để được nhẹ thuế đồng thời cũng có mục tiêu bảo vệ tài sản. Lấy thí dụ nếu chuyển đi 35% gia sản hoặc thương vụ để nhẹ thuế thì số tài sản bớt đi này được kể như giảm giá (discount) bởi lý do không có người ngoài nào chịu mua phần tài sản này vì người bỏ tiền ra mua nhưng không nắm được quyền kiểm soát phần tài sản đó, ngược lại vẫn phải chịu theo quyết định của người chủ chính. Do đó tòa án có thể xem như một cuộc đổi chác không không tương xứng và nghi ngờ vi phạm “luật sang nhượng tài sản bất chính.”

Tóm lại khi lập kế hoạch bảo vệ tài sản không thể bỏ qua việc nghiên cứu trước mọi yếu tố liên hệ đến khía cạnh “sang nhượng tài sản bất chính” để tránh vi phạm luật này. Vì lý do phức tạp của điều luật tốt hơn hết nên tham khảo với luật sư chuyên môn để việc sang chuyển được hoàn toàn an toàn và hợp pháp.

Cũng như thường lệ người viết xin xác nhận nội dung của những loạt bài tìm hiểu luật pháp này chỉ có mục đích sử dụng với tính cách thông tin (information) giúp quí độc giả một vài kiến thức tổng quát căn bản về luật pháp Hoa Kỳ mà thôi và không thể coi như liên hệ của luật sư với thân chủ (attorney-client relationship). Do đó nếu có vấn đề liên quan đến luật, quí độc giả vẫn cần phải thảo luận với một luật sư chuyên môn về trường hợp của quí vị.