Luật sư tại California và Washington. Luật Sư LyLy Nguyễn chuyên về Luật Khánh Tận Chương 7, 11, 13 cho cá nhân và cơ sở thương mại, xóa hết các loại nợ, tranh tụng trước Tòa Khánh Tận và khai phá sản hủy bỏ nợ thuế. Về Hoạch Định Tài Sản, Luật Sư LyLy chuyên thảo di chúc và tín mục (trust), ủy quyền điều hành tất cả tài sản, dặn dò săn sóc y tế khi bất lực và hoạch định kế nghiệp. Về Luật Thuế, Luật Sư LyLy đại diện cho thân chủ trường hợp bị kiểm thuế, xin ngưng tịch thâu tài sản vì thiếu thuế, đại diện biện hộ trước Tòa Án Thuế và điều đình xin giảm nợ thuế. Về Luật Thương Mại, Luật Sư LyLy giúp thành lập công ty và tổ hợp hùn hạp. Ngoài ra Luật Sư LyLy còn rất giàu kinh nghiệm về thuế lợi tức cá nhân, thuế trả nhân công, thuế mua bán và thuế tài sản ở hai cấp liên bang và tiểu bang. Nếu cần tham khảo riêng xin liên lạc với Luật Sư LyLy Nguyễn tại văn phòng ở 10221 Slater Avenue, Suite 216, Fountain Valley, California 92708, điện thoại: (714) 531-7080; 114 E. Chance A La Mer, Suite 100, Ocean Shores, Washington, điện thoại: (360) 633-8880, website: www.lylylaw.com.
Lại một năm sắp trôi qua, người Việt hải ngoại cùng các thế hệ con cháu kế tiếp lập nghiệp trên đất Mỹ đã gần 45 năm nên mỗi đầu năm đều khá quen thuộc với vấn đề đóng thuế lợi tức cá nhân. Tuy nhiên nhiều đồng hương vẫn thường không nhận ra một lối tiết kiệm được những đồng tiền kiếm khó nhọc bằng mồ hôi nước mắt bằng cách hoạch định khai thuế để tránh đóng thuế cao một cách hợp pháp. Vì luật thuế Hoa Kỳ rất phức tạp và thay đổi liên tục nên không mấy ai để ý đến những cách áp dụng đúng luật thuế cho tới giờ chót lúc khai thuế cận kề mới để ý tới thì đã quá muộn đành phải chịu đóng những khoản tiền lẽ ra tránh được.
Tưởng cũng cần xác định rõ quan điểm của chính phủ là chỉ muốn dân chúng mọi người đóng cho đúng số tiền thuế qui định theo luật pháp chứ không phải đóng nhiều hơn dù là một xu nhỏ. Quan niệm này đã được chứng minh rõ ràng qua nhiều vụ xét xử tại các tòa án thuế theo đó các vị chánh án thường tuyên bố rằng bất cứ ai khai giảm thuế trong giới hạn qui định của luật thuế đều được chấp nhận không có gì sai trái cả.
Phần đông quí vị khai thuế ít nhiều gì đều mắc phải một vài sơ sót trong mười một lỗi thông thường sau đây:
Thứ nhất – Suốt năm ít ai để ý đến thuế cho tới khi bắt đầu sửa soạn khai thuế mới lúng túng không nắm vững được những yếu tố khai giảm được nên thiếu tài liệu chứng minh và đôi khi còn không để dành cho đủ tiền thuế phải đóng.
Thứ hai – Không lưu tâm suy xét hay cân nhắc đến ảnh hưởng thuế mỗi khi làm một quyết định quan trọng liên quan đến tiền bạc thí dụ như mua bán nhà cửa hay cơ sở địa ốc thương mại hoặc đầu tư chẳng hạn nên bỏ lỡ những mục có thể khai bớt thuế.
Thứ ba – Không để ý đến khoản tiền thuế trừ sẵn (tax withholding) ít quá hay nhiều quá kể cả thuế liên bang hay thuế tiểu bang.
Thứ tư – Không biết tận dụng lợi điểm của các mục miễn thuế (tax free) hay các mục hoãn thuế (deferred tax).
Thứ năm – Không chỉnh lại mẫu W-4 mỗi khi có thay đổi tình trạng gia cảnh như thành hôn, ly dị… nên mức tiền thuế trừ sẵn khác xa với số thuế phải đóng thực sự.
Thứ sáu – Không giữ đầy đủ các biên lai hay chứng từ các khoản chi tiêu khai giảm được (deductible expenses)
Thứ bảy – Không có kế hoạch bảo vệ tài sản nên khi qua đời tài sản vẫn có thể bị đánh thuế nếu quá giới hạn miễn trừ theo luật thuế (mức miễn trừ này thay đổi hàng năm)
Thứ tám – Không để ý đến các khoản quyên tặng từ thiện kể cả tiền mặt lẫn hiện vật.
Thứ chín – Khai giảm các khoản tiền lãi không hợp lệ thí dụ khai tiền lãi trả cho các thẻ tín dụng thay vì chỉ được khai giảm do lãi của tiền vay mua nhà.
Thứ mười – Không để ý khi hội đủ tiêu chuẩn khai thuế thay thế tối thiểu ATM (alternative minimum tax) để được hưởng mức thuế thấp hơn nhất là khi khai lợi tức tăng do đầu tư (capital gain)
Thứ mười một – Quên hay không biết khai các mục thuế cho (tax credits) hay mục có thể khai giảm hợp pháp (allowable deductions).
Không phải năm nào cũng khai thuế giống nhau. Thông thường có rất nhiều biến cố hay sự việc tạo ảnh hưởng đổi khác thuế khai trong năm đó khiến người khai thuế cần phải xét lại nếu gặp trường hợp sau đây:
-Vay tiền
-Định trả dứt một món nợ
-Về hưu hay dự định về hưu
-Mua bán cổ phiếu hay trái phiếu
-Thành hôn hay ly dị
-Mua bán nhà
-Tặng một tặng phẩm lớn cho con cái hay thân nhân
-Dự định dọn nhà
-Dự định hay mua bán khởi sự một nghiệp vụ hoặc cơ sở thương mại
-Xuất tiền túi ứng làm công tác phí khi đi công tác cho công ty
-Mua hay bán đi một dụng cụ dùng vào thương mại
-Giữ trong tay một giấy nợ không đòi được
-Dự định cho cơ quan từ thiện một tặng phẩm lớn
-Mua bán mọi loại bất động sản
-Trả hay sắp phải trả một chi phí y khoa lớn như giải phẫu hoặc nằm nhà thương
-Lãnh một lúc món tiền hưu trí lớn thay vì chỉ được nhận tiền tháng
-Trả hay sắp trả những món tiền lớn chi phí giáo dục như tiền trường và sách vở
Để đạt được tối đa lợi điểm giảm thuế điều quan trọng là phải tránh những lỗi lầm sơ sót như đã nêu trên đồng thời khai thác một kế hoạch khai thuế sao cho phù hợp với tình cảnh của mình trong năm đó. Kế hoạch này nên áp dụng những nguyên tắc căn bản sau:
1-Lúc nào thuận tiện nhất để hoàn tất hành động có ảnh hưởng đến thuế?
2-Làm cách nào để giảm bớt gánh nặng thuế? Có những giải pháp nào có thể thi hành được?
3-Kéo dài tối đa những khoản tiền được trì hoãn thuế mà không bị phạt.
4-Ghép lợi tức cao tính chung với những mục chi phí cao nếu có thể được.
5-Để ý đến bậc thang thuế (tax bracket) hiện hữu mỗi khi quyết định điều gì vì lợi tức chỉ cần vượt quá chút đỉnh sẽ nâng lên bậc thang thuế cao hơn, vì vậy tiền kiếm thêm có thể phải trả thuế từ 10% tới hơn 37%.
Sau đây là những phương thức lập kế hoạch tránh thuế thông dụng nhất:
-Đầu tư tối đa vào những quỹ hưu bổng được trì hoãn thuế như IRAs, Keoghs, hay 401(k)
-Tìm cách mở thêm tất cả mọi loại quỹ hưu IRA thí dụ như chương trình Roth IRA và IRA Giáo Dục (Education IRA).
-Mở trương mục IRA cho vợ hoặc chồng.
-Để ý mở các trương mục đầu tư đồng niên (annuities)
-Để ý mua bảo hiểm nhân thọ có giá trị tiền mặt với tiền lời được trì hoãn (tax deferred cash value whole life insurance).
-Nếu trong năm có mục nào bị lỗ lã hay thiệt thòi thì nên chuyển lợi tức vào cùng một năm ấy để khai tối đa số tiền được xuất sổ (write-off).
-Mua các loại công khố phiếu được miễn thuế.
Ngoài ra còn nhiều phương cách tránh thuế khác tùy theo hoàn cảnh của mỗi người.
Cũng như thường lệ người viết xin xác nhận nội dung của những loạt bài tìm hiểu luật pháp này chỉ có mục đích sử dụng với tính cách thông tin (information) giúp quí độc giả một vài kiến thức tổng quát căn bản về luật pháp Hoa Kỳ mà thôi và không thể coi như liên hệ của luật sư với thân chủ (attorney-client relationship). Do đó nếu có vấn đề liên quan đến luật, quí độc giả vẫn cần phải thảo luận với một luật sư chuyên môn về trường hợp của quí vị.
Nếu cần tham khảo riêng xin liên lạc với LyLy Nguyễn, Esq. tại văn phòng chính ở địa chỉ 10221 Slater Avenue, Suite 216, Fountain Valley, CA 92708, điện thoại: (714) 531-7080; 114 E. Chance A La Mer, Suite 100, Ocean Shores, Washington, điện thoại: (360) 633-8880, website:lylylaw.com. (Luật Sư LyLy Nguyễn)
