Luật sư tại California và Washington. Luật Sư LyLy Nguyễn chuyên về Luật Khánh Tận Chương 7, 11, 13 cho cá nhân và cơ sở thương mại, xóa hết các loại nợ, tranh tụng trước Tòa Khánh Tận và khai phá sản hủy bỏ nợ thuế. Về Hoạch Định Tài Sản, Luật Sư LyLy chuyên thảo di chúc và tín mục (trust), ủy quyền điều hành tất cả tài sản, dặn dò săn sóc y tế khi bất lực và hoạch định kế nghiệp. Về Luật Thuế, Luật Sư LyLy đại diện cho thân chủ trường hợp bị kiểm thuế, xin ngưng tịch thâu tài sản vì thiếu thuế, đại diện biện hộ trước Tòa Án Thuế và điều đình xin giảm nợ thuế. Về Luật Thương Mại, Luật Sư LyLy giúp thành lập công ty và tổ hợp hùn hạp. Ngoài ra Luật Sư LyLy còn rất giàu kinh nghiệm về thuế lợi tức cá nhân, thuế trả nhân công, thuế mua bán và thuế tài sản ở hai cấp liên bang và tiểu bang. Nếu cần tham khảo riêng xin liên lạc với Luật Sư LyLy Nguyễn tại văn phòng ở 10221 Slater Avenue, Suite 216, Fountain Valley, California 92708, điện thoại: (714) 531-7080; 114 E. Chance A La Mer, Suite 100, Ocean Shores, Washington, điện thoại: (360) 633-8880, website: www.lylylaw.com.
Trên toàn quốc hiện có rất nhiều hãng bảo hiểm tung ra hàng loạt quảng cáo cổ động mua bảo hiểm nhân thọ sử dụng như một sách lược bảo vệ tài sản đặt mục tiêu mời giới thương gia dùng quỹ truy nhập (account receiveable) vay thế chấp để trả bảo phí.
Thông thường những nhân viên đại diện bán bảo hiểm không phải là luật sư và cũng không học luật nên họ không có mấy kiến thức về luật vay và cho vay (debtor-creditor law) hoặc có kinh nghiệm thâu thập qua những vụ án liên hệ về bảo vệ tài sản đã từng xử ở tòa án. Được các công ty bảo hiểm dạy cho những bài quảng cáo thổi phồng và tưởng thưởng hậu hĩ tiền hoa hồng mỗi khi bán được một hợp đồng nên các nhân viên này hăng hái tung ra một sản phẩm bảo hiểm nóng hổi là mời các thương gia mua hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có trị giá hiện kim (cash value) khá lớn bằng cách thế chấp quỹ truy nhập để vay tiền trả bảo phí (premium financing).
Muốn bán được bảo hiểm này có hoa hồng cao người bán bảo hiểm không ngần ngại bằng đủ mọi cách đưa ra nhiều lợi điểm của sách lược mượn quỹ truy nhập mà phần lớn áp dụng trong thực tế không đem lại kết quả như đã hứa hẹn. Hầu hết các nhân viên đại diện cũng như ngay chính cả công ty bảo hiểm cũng không thấu đáo tường tận nguyên tắc hoán chuyển tài sản ra sao để hợp pháp trong phạm vi luật bảo vệ tài sản. Chính vì vậy người bán bảo hiểm được công ty của họ huấn luyện rồi lần lượt truyền thụ cho khách hàng những hiểu biết hoàn toàn sai lạc theo căn bản luật bảo vệ tài sản khiến sau này đem lại rất nhiều rắc rối cho thân chủ mua bảo hiểm. Như vậy nguyên tắc áp dụng “kế hoạch mượn phân xuất quỹ thu nhập” (Account Receivable Factoring Programs gọi tắt là ARFCs) vay tiền trả bảo phí để mua bảo hiểm nhân thọ làm mục đích bảo vệ tài sản ra sao?
Từ lâu phương pháp mượn quỹ truy nhập đơn giản đã được nhiều thương gia lão luyện áp dụng trong việc sinh lợi thêm cho nghiệp vụ của họ. Quỹ truy nhập là một quỹ kế toán tổng kết tiền hàng hóa hay dịch vụ đã bán ra cho khách hàng và có gửi hóa đơn (bill) nhưng chưa nhận được tiền khách hàng trả thực sự, thí dụ công ty điện thoại gửi bill cho thân chủ có ghi ngày đáo hạn (due date) hoặc một nhà buôn đã giao hàng kèm theo hóa đơn nhưng chờ khách hàng gửi trả. Dĩ nhiên trên mặt sổ sách quỹ truy nhập có trị giá kết toán số tiền tổng cộng thâu vào như các tài sản khác của công ty nhưng thực tế quỹ này không có tiền mặt để sử dụng. Nói một cách khác thì trị giá vốn liếng (equity) của quỹ truy nhập chỉ là “tiền chết” hoặc “tiền vô dụng” vì chỉ có “tiếng” (số tiền trên sổ sách) nhưng chưa có “miếng” (tiền thật) nên thực sự “tiền” của quỹ ấy không dùng để sản xuất hay sinh lợi được.
Do đó một số thương gia có óc thông minh nghĩ ra cách thương lượng với ngân hàng xin cấp một ngân khoản tín dụng (line of credit) tương tự thẻ tín dụng có đảm bảo (secured credit) nhưng trương mục này dùng trị giá của quỹ truy nhập làm thế chấp. Khi đã được ngân hàng chấp thuận cho mở trương mục với một ngân khoản nào đó, lúc nào công ty cần tiền để chi tiêu hoặc điều hành nghiệp vụ thì luôn luôn có thể rút tiền “thật” lúc nào cũng được miễn đừng vượt quá mức giới hạn. Dĩ nhiên ngân hàng rất thích cho vay kiểu này vì họ được hưởng lãi đồng thời cũng không sợ nguy cơ mất mát vì đã nắm giữ được quỹ thế chấp làm bảo đảm nếu cần sẽ thu hồi được không có gì khó khăn.
Tương tự như nguyên tắc dùng phương pháp đơn giản dùng quỹ truy nhập thế chấp để vay tiền như trên phương pháp mượn phân xuất quỹ thu nhập ARFC cũng áp dụng cùng một căn bản nhưng thay vì vay thì công ty đem bán quỹ truy nhập với một trị giá thấp hơn để lấy ngân khoản sử dụng được. Thí dụ một công ty chịu bán quỹ truy nhập với 80% trị giá kế toán đổi lấy hiện kim cho nên phần sai biệt 20% được gọi là tiền “hạ giá” (discount).
Bây giờ bàn đến bảo hiểm nhân thọ, mặc dù không dính dáng gì đến quỹ truy nhập nhưng nhiều hãng bảo hiểm từ lâu thường quảng cáo cho vay tiền để mua những loại hợp đồng bảo hiểm lớn. nhiều người muốn mua hợp đồng có trị giá hiện kim (cash value) cao tới hàng chục triệu trở lên thì tiền bảo phí hàng tháng tuy theo tuổi tác nhưng không phải là số tiền nhỏ. Thay vì trả bảo phí bằng tiền “sống” thì hãng bảo hiểm cho vay trả góp gọi là “tài trợ bảo phí” (premium financing) với điều kiện lấy tài sản có giá làm thế chấp dù là “tài sản chết”. Dĩ nhiên công ty bảo hiểm sẽ không bao giờ sợ lỗ vì món nợ được bảo đảm do chính trị giá của hợp đồng hoặc trị giá vật thế chấp. Kế hoạch “tài trợ bảo phí” được coi như một phương tiện bảo vệ tài sản vì quả thật có tác dụng cản trở chủ nợ không thâu tóm được khi thua kiện bởi vì tài sản có giá trị đã được dùng để thế chấp cho nợ bảo phí nên không xiết được, còn hợp đồng bảo hiểm chỉ trả tiền ra khi người chủ hợp đồng qua đời là điều không chủ nợ nào chờ đợi được.
Mặt khác các kế hoạch ARFP sử dụng quỹ thu nhập làm thế chấp cho “tài trợ bảo phí” thay vì dùng các tài sản khác vì quỹ này là mục tiêu rất tốt mà chủ nợ dễ xiết nhất. Bán phân xuất quỹ truy nhập cho các hãng tài trợ do công ty bảo hiểm làm chủ là một lối dùng “tài sản chết” để mua bảo hiểm nhân thọ vừa sinh lời mà vừa được miễn thuế. Như vậy dùng ARFP làm một phương tiện bảo vệ tài sản “cải biến” có nghĩa là đem một tài sản dễ bị chủ nợ thâu tóm (tiền chưa thu vào) biến hóa ra một tài sản khác mà chủ nợ không đụng tới được (tiền bảo hiểm nhân thọ).
Tuy trị giá hiện kim (cash value) của hợp đồng bảo hiểm nhân thọ được luật tiểu bang bảo vệ nhưng tại nhiều tiểu bang khác thì không hiệu lực. Điều đáng trách là nhiều nhân viên bán bảo hiểm không nói thật với khách hàng sự kiện này khiến sau đó thân chủ có thể bị rắc rối vì lý do chuyển tài sản bất hợp pháp. Hơn nữa ngay chính những đại diện bảo hiểm cũng không biết rằng ở ngay chính tiểu bang có luật bảo vệ chủ nợ vẫn có quyền khiếu nại nếu trưng được bằng cớ chuyển quỹ truy nhập thành bảo hiểm là một hình thức cản trở, trì hoãn hay gian dối lừa gạt.
Tại những tiểu bang nơi ARFP được đắc dụng vì thường được phối hợp với chương trình hưu trí như ERISA nhưng những kế hoạch tổng hợp thường thuộc loại kế hoạch cao cấp đòi hỏi cấu trúc chuyên môn rất tinh vi ngoài khả năng của nhân viên vận động bán kế hoạch ARFP.
Một giới hạn ẩn không thấy được là ARFP chỉ bao che trị giá quỹ truy nhập hiện hữu nhưng không bảo vệ trị giá tương lai sau ngày áp dụng. Hơn nữa còn yếu tố quỹ truy nhập dùng mua bảo hiểm là tiền chưa đóng thuế và tiền hiện kim của bảo hiểm nhân thọ được rút ra là tiền sau thuế (post-tax) nên có thể bị IRS liệt vào tội lạm dụng thuế. Vì lý do đó trước khi dùng ARFP nên tham khảo với luật sư chuyên môn về thuế cho chắc chắn hợp lệ.
Qua những phân tích trên chúng ta có nhận xét kế hoạch ARFP áp dụng riêng rẽ sẽ không đạt được kết quả mong muốn. Ngược lại sẽ đắc dụng nếu dùng ARFP như một chương trình tăng cường trong một kế hoạch tổng hợp bảo vệ tài sản toàn bộ có mục tiêu bao che hoàn toàn mọi khía cạnh thương mại, thừa kế, thuế má và bảo vệ tài sản.
Cũng như thường lệ người viết xin xác nhận nội dung của những loạt bài tìm hiểu luật pháp này chỉ có mục đích sử dụng với tính cách thông tin (information) giúp quí độc giả một vài kiến thức tổng quát căn bản về luật pháp Hoa Kỳ mà thôi và không thể coi như liên hệ của luật sư với thân chủ (attorney-client relationship). Do đó nếu có vấn đề liên quan đến luật, quí độc giả vẫn cần phải thảo luận với một luật sư chuyên môn về trường hợp của quí vị.
Nếu cần tham khảo riêng xin liên lạc với LyLy Nguyễn, Esq. tại văn phòng chính ở địa chỉ 10221 Slater Avenue, Suite 216, Fountain Valley, CA 92708, Điện thoại: (714) 531-7080; 114 E. Chance A La Mer, Suite 100, Ocean Shores, Washington, Điện thoại: (360) 633-8880, website:lylylaw.com. (Luật Sư LyLy Nguyễn)
Video: Phóng sự cộng đồng Mới Cập Nhật
phía góc phải bên dưới của khung video.
