(Marketwatch.com) – Nền kinh tế bất ổn do đại dịch COVID-19, hàng triệu người Mỹ đã chọn hoãn trả các khoản vay thế chấp (tiền nhà) hàng tháng. Sự lựa chọn này có thể tác động đến thuế của họ trong năm nay và những năm tới.
Vào Tháng Ba, khi dịch COVID-19 bắt đầu khiến hàng triệu người Mỹ mất việc do các doanh nghiệp đóng cửa. Các nhà lập pháp và chính phủ liên bang đã thực hiện một bước đặc biệt gia hạn cho những người vay thế chấp. Điều này cho phép chủ nhà hoãn trả tiền nhà hàng tháng. Người vay có thể yêu cầu gia hạn tới 12 tháng, mặc dù gần đây đã được gia hạn thành 15 tháng.
Biện pháp này giúp ngăn chặn các chủ nhà rơi vào tình trạng vỡ nợ và bị tịch thu nhà. Vào Tháng Sáu, số lượng người vay xin hoãn trả nợ tăng lên hơn 4 triệu người. Theo dữ liệu từ Hiệp Hội Các Ngân Hàng Cho Vay Thế Chấp, hiện nay, 2.7 triệu người vay vẫn đang hoãn trả nợ.
Cho dù hiện tại bạn vẫn đang xin hoãn trả nợ hay đã tiếp tục thanh toán hàng tháng vào một thời điểm nào đó trong năm qua, có thể tác động đến thuế, đặc biệt nếu bạn định yêu cầu khấu trừ lãi thế chấp.
Việc hoãn trả khoản vay thế chấp thường được sử dụng sau thảm họa thiên nhiên để giúp các chủ nhà ổn định lại về mặt tài chính.
Paul Axberg, kế toán kiêm chủ tịch của Axberg Wealth Management, một công ty kế hoạch tài chính tại Phoenix, Ariz, cho biết: “Không có nhiều thông tin đề cập đến lãi suất trong thời gian hoãn trả nợ và cách xử lý nó cho mục đích thuế.”
Ryan Losi, phó chủ tịch điều hành của Piascik, một công ty kế toán tại Virginia, cho biết, các cá nhân thường sử dụng phương pháp kế toán dựa trên tiền mặt. Điều đó có nghĩa là bạn báo cáo thu nhập nếu bạn nhận được thu nhập. Trong khi các doanh nghiệp báo cáo thu nhập khi họ kiếm được khi thực hiện một dịch vụ, ngay cả khi họ chưa nhận được thanh toán.
“Điều tương tự cũng xảy ra với một khoản khấu trừ,” Losi nói. Nói cách khác, bạn chỉ có thể khấu trừ lãi thế chấp nếu bạn đã trả lãi.
Điều mà những người vay cần xem xét mẫu đơn 1098. Đây là bản kê khai lãi suất thế chấp do bên cho vay cung cấp cho người vay vì mục đích thuế. Tài liệu sẽ liệt kê số tiền họ đã trả lãi cho năm trước, mà họ có thể sử dụng để tính xem họ có nên khấu trừ hay không.
Trong nhiều trường hợp, những người vay đã chấp nhận như một biện pháp phòng ngừa nhưng vẫn tiếp tục thanh toán hàng tháng. Những cá nhân này nên đặc biệt chú ý đến mẫu đơn 1098 để đảm bảo số tiền được liệt kê là chính xác. Tuy nhiên, nếu không, đừng chỉ tiếp tục và báo cáo cho IRS những gì bạn nghĩ là con số.
“Nếu bạn khai thuế với khoản khấu trừ lãi thế chấp cao hơn so với mức trên 1098, điều đó có thể dễ dàng khiến họ nhận được thư tự động từ IRS nói rằng các con số không khớp nhau,” Axberg nói.
Các chuyên gia thuế khuyên nên liên hệ với công ty cho vay nếu thông tin trên mẫu đơn 1098 không chính xác vì bất kỳ lý do gì.
Cuối cùng, những người vay yêu cầu không được chấp nhận có thể sẽ phải trả ít hơn lãi suất thế chấp vào năm ngoái. Điều đó có thể làm cho việc khấu trừ lãi suất thế chấp trở nên vô nghĩa đối với nhiều người, nếu chưa có.
Cân nhắc trong tương lai
Với hàng triệu người Mỹ vẫn đang hoãn trả nợ, họ nên chú ý đến những gì sẽ xảy ra. Nhìn chung, họ sẽ có một loạt các lựa chọn để trả món nợ dưới dạng một lần hoặc vào cuối kỳ trả khoản vay.
Những người vay gặp khó khăn nghiêm trọng có thể sửa đổi khoản vay của họ, điều chỉnh lãi suất hoặc các yếu tố khác để làm cho các khoản thanh toán hàng tháng bớt khó khăn hơn. Một số người vay thậm chí có thể thấy mình trong tình huống họ đã được xóa một số khoản nợ.
“Giả sử bạn xin hoãn trả nợ thế chấp trong một năm, bạn nói rằng bạn không thể trả lại số tiền này. Bạn phải điều chỉnh một số ghi chú, đó là lúc bạn có thể hủy bỏ thu nhập từ nợ,” Losi nói.
Khoản nợ đã hủy có thể bị đánh thuế và khi có, nó đôi khi bị đánh thuế như thu nhập thông thường.
Đạo Luật Xóa Nợ Thế Chấp năm 2007 loại trừ mọi khoản nợ đã được giải chấp lên đến $2 triệu đối với các khu nhà ở chính của người dân. Do đó, hầu hết các chủ nhà sẽ không cần phải lo lắng về thuế đối với khoản nợ đã được xóa. Nếu vì lý do nào đó, họ sẽ nhận được mẫu đơn 1099-C từ công ty cho vay hiển thị số nợ đã hủy, sau đó được cộng vào tổng thu nhập của người vay khi họ báo cáo thuế.
Nếu cuối cùng chủ nhà bị tịch thu nhà hoặc bán nhà cho công ty cho vay, tình huống đó được coi là bán vì mục đích thuế. Lãi hoặc lỗ vốn có thể được áp dụng, nhưng những người đi vay trong trường hợp này không cần lo lắng về khoản nợ được xóa. (Ng.Tr) [kn]