Luật Sư LyLy Nguyễn
LTS: Luật Sư LyLy Nguyễn chuyên về luật bảo vệ tài sản, luật thương mại cho các công ty hoặc tiểu thương, cố vấn điều hành tài sản, bênh vực thân chủ trong những vụ rắc rối khi bị kiểm tra thuế, kế hoạch địa ốc, và khai phá sản. Luật Sư LyLy còn thay mặt cho thân chủ trong các vấn đề liên quan đến thuế lợi tức cá nhân (income tax), thuế trả nhân công (employment tax), thuế mua bán (sale and use tax) và thuế tài sản (estate tax), ở cả hai cấp liên bang và tiểu bang, cũng như đã nhiều lần diễn thuyết về các vấn đề giao dịch thương mại, ngân hàng, thuế và điều hành tài sản tại nước ngoài. Ngoài ra LyLy Nguyễn còn rất giàu kinh nghiệm về luật khánh tận với Chương 7 hay Chương 13. Luật Sư LyLy Nguyễn được chứng nhận hành nghề tại Supreme Court of California, United States District Court, United States Court of Appeals for the Ninth Circuit và United States Tax Court. Nếu cần tham khảo riêng xin liên lạc với Luật Sư LyLy Nguyễn tại văn phòng ở 2009 North Broadway, Santa Ana, CA 92706. Ðiện thoại: (714) 531-7080.
Trong những bài trước chúng tôi đã trình bày ảnh hưởng của hai lối khai phá sản chính tại Hoa Kỳ theo luật khánh tận mới từ khi có “Ðạo Luật Khánh Tận Ngừa Lạm Dụng và Bảo Vệ Giới Tiêu Thụ” (“Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act – gọi tắt là BAPCPA) có hiệu lực từ tháng 10 năm 2005.
Sau đây là so sánh khác biệt giữa hai lối xóa nợ phát mãi theo Chương 7 và gom nợ trả dần theo Chương 13:
1. Nợ nhà và nợ xe đang trả chậm trễ vài kỳ:
Chương 7: Sở hữu chủ nhà, xe phải giao lại cho chủ nợ hoặc dàn xếp trả trọn vẹn một lần theo trị giá tương đương bán sỉ (wholesale value).
Chương 13: Sở hữu chủ nhà, xe có thể gộp nợ trả trễ vào chung tổng số nợ còn thiếu rồi ấn định số tiền phải trả hàng tháng vào bản “Lịch Trình Trả Nợ Chương 13 (The Chapter 13 Repayment Plan)”, thanh toán trong vòng từ 3 tới 5 năm. Sở hữu chủ vẫn giữ lại được nhà, xe với điều kiện phải trả đều đặn đúng hạn kỳ mỗi tháng theo số tiền ấn định mới. Nếu có khả năng thanh toán dứt được nợ trước lịch trình thì có thể được giảm số tiền đáng lẽ phải trả.
2. Có nhiều tài sản không miễn trừ nhưng có giá trị:
Chương 7: Sở hữu chủ phải nộp hiện vật cho “Tín Viên Khánh Tận (Bankruptcy Trustee)” do tòa chỉ định để phát mãi lấy tiền thanh toán mọi khoản nợ theo thứ tự ưu tiên, trả được bao nhiêu thì trả.
Chương 13: Sở hữu chủ được hoàn toàn giữ lại mọi hiện vật này.
3. Trách nhiệm của người phụ ký vay nợ cá nhân (co-debtors on personal loan):
Chương 7: Nếu người vay chính khai phá sản xin xóa nợ, chủ nợ sẽ đeo đuổi đòi người ký phụ cho đến khi nào trả hết mới thôi. Trong mọi trường hợp người ký phụ vẫn phải chịu trách nhiệm hoàn toàn dù người chính khai phá sản nhưng nợ này không xóa được.
Chương 13: Chủ nợ không cần đòi người ký phụ.
4. Ðã từng khai phá sản sáu năm trước:
Chương 7: Không được khai theo Chương 7 nữa trừ phi lần phá sản trước khai theo Chương 13 và đã thanh toán được ít nhất 70% số nợ lần đó.
Chương 13: Không thành vấn đề, có thể xin khai phá sản lại theo Chương 13 bất cứ lúc nào sau thời hạn sáu năm phá sản trước đây.
5. Muốn giữ lại tài sản có thế chấp:
Chương 7: Sở hữu chủ có thể trả một lần trọn số tiền tương đương với giá sỉ của hiện vật như mục 1 nói trên.
Chương 13: Ðược trả dần hàng tháng theo kỳ hạn ấn định trong bản “Lịch Trình Trả Nợ Chương 13” tính theo “giá thay thế (replacement value)” gồm cả tiền lãi.
6. Có lợi tức sử dụng được (disposable income) đủ khả năng trả nợ dần:
Chương 7: Tòa án từ chối không cho khai theo Chương 7.
Chương 13: Tòa án cho phép khai theo Chương 13.
7. Các loại nợ ưu tiên gồm có:
-Tiền trợ cấp cho con cái hay người hôn phối (child support and alimony).
-Tiền nợ vay đi học (student loan) trừ trường hợp nợ này sẽ gây ra hoàn cảnh sinh sống cực kỳ khó khăn (severe hardship).
-Tiền nợ do án tòa bắt bồi thường cho nạn nhân trong một vụ kiện hoặc tiền phạt do tòa án phán quyết trong một vụ án hình sự.
-Tiền thuế còn nợ IRS trong vòng ba năm.
-Tiền bồi thường tòa xử hậu quả lái xe khi say rượu gây thương tích cho người khác.
Chương 7: Phá sản không có hiệu lực và không xóa được mọi nợ ưu tiên.
Chương 13: Nợ ưu tiên nói trên phải thanh toán hàng tháng và tiếp tục trả đủ cho đến khi dứt hẳn bất kể lịch trình theo Chương 13 chấm dứt.
8. Nợ do thỏa thuận phân chia tài sản hoặc do ly dị:
Chương 7: Nợ này không xóa được nếu người hôn phối cũ hay chủ nợ khiếu nại tại tòa trừ phi người khai chứng minh được rằng:
-Không còn đủ khả năng trả nợ sau vụ khai phá sản.
-Xóa nợ này có lợi ích hơn hẳn thiệt hại đối với vợ hoặc chồng cũ.
Chương 13: Nếu không trả hết được trong lịch trình trả nợ, phần còn lại sẽ được xóa bỏ khi chương trình kết thúc.
9. Nợ do các vi phạm liên quan đến tội danh sau đây:
-Trộm cắp, biển thủ công quỹ.
-Lừa đảo.
-Cố ý và có ác tâm gây thương tích cho người khác.
Chương 7: Các loại nợ này không xóa được nếu nạn nhân hay chủ nợ khiếu nại tại tòa và trưng ra bằng cớ chứng minh các hành động xấu xa kể trên.
Chương 13: Nếu không trả hết được trong lịch trình trả nợ, phần còn lại sẽ được xóa bỏ khi chương trình kết thúc.
10. Nợ thuế:
Chương 7: Phần lớn nợ thuế không xóa được cho dù có khai phá sản theo Chương 7. Tòa cho giải các nợ khác nhưng nợ thuế vẫn giữ nguyên phải thanh toán.
Tuy nhiên nợ thuế có thể được xóa trong trường hợp đặc biệt hội đủ các điều kiện sau:
-Phải là thuế lợi tức liên bang. Những loại thuế khác thí dụ như thuế thu trên lương bổng nhân viên hoặc tiền phạt vì khai gian thuế là những loại không bao giờ xóa được.
-Không trốn thuế hoặc khai gian thuế. Những người khai gian lận hoặc cố tình tránh không nạp thuế thí dụ dùng số an ninh xã hội giả khi nộp tờ khai thuế thì dù có khai phá sản cũng không giải được tiền thuế phải đóng.
-Số tiền nợ thuế phải trễ trên 3 năm. Ngày nộp tờ khai thuế đó nộp từ 3 năm trước ngày khai phá sản.
-Ðã nộp tờ khai thuế. Tờ khai thuế lợi tức có số nợ muốn xóa đã nộp ít ra từ 2 năm trước ngày khai phá sản.
-Phải qua được “luật 240 ngày (240-day rule)”. Món nợ phải được IRS đòi ít nhất 240 ngày trước ngày nộp đơn khai phá sản hoặc IRS chưa từng đòi số thuế đó. Giới hạn thời gian này có thể gia hạn nếu IRS ngưng mọi biện pháp đòi nợ do đề nghị thỏa hiệp hoặc do khai phá sản lần trước.
-Nếu hội đủ các điều kiện trên thì số tiền nợ IRS sẽ được giải và IRS không có quyền xiết trương mục ngân hàng. Tuy nhiên hồ sơ thuế nợ buộc (tax lien) vẫn còn tồn tại cho đến khi nợ trên đề mục bị buộc được trả dứt.
Chương 13: Khai phá sản vẫn phải trả hết nợ thuế với ưu tiên cao hơn các loại nợ khác.
Ðối với những người đang gặp khó khăn về tài chánh thì khai phá sản hình như là cứu tinh, tuy nhiên có nhiều hoàn cảnh có thể tránh được.
Cũng như thường lệ, người viết xin xác nhận nội dung của những loạt bài tìm hiểu luật pháp này chỉ hoàn toàn được sử dụng với tính cách thông tin (information) giúp quí độc giả một vài kiến thức tổng quát căn bản về luật pháp Hoa Kỳ mà thôi và không thể coi như liên hệ của luật sư với thân chủ (attorney-client relationship). Do đó nếu có vấn đề liên quan đến luật, quí độc giả vẫn cần phải thảo luận với luật sư chuyên môn về trường hợp của quí vị.
Nếu cần tham khảo riêng xin liên lạc với Luật Sư LyLy Nguyễn tại văn phòng ở 2009 North Broadway, Santa Ana, CA 92706. Ðiện thoại: (714) 531-7080.
