Luật Sư tại California và Washington. Luật Sư LyLy Nguyễn chuyên về Luật Khánh Tận Chương 7,3 cho cá nhân và cơ sở thương mại, xóa hết các loại nợ, tranh tụng trước Tòa Khánh Tận và khai phá sản hủy bỏ nợ thuế. Về Hoạch Định Tài Sản, Luật Sư LyLy chuyên thảo Di Chúc và Tín Mục (trust), ủy quyền điều hành tất cả tài sản, dặn dò săn sóc y tế khi bất lực và hoạch định kế nghiệp. Về Luật Thuế, Luật Sư LyLy đại diện cho thân chủ trường hợp bị kiểm thuế, xin ngưng tịch thâu tài sản vì thiếu thuế, đại diện biện hộ trước Tòa Án Thuế và điều đình xin giảm nợ thuế. Về Luật Thương Mại, Luật Sư LyLy giúp thành lập công ty và tổ hợp hùn hạp. Ngoài ra, Luật Sư LyLy còn rất giàu kinh nghiệm về thuế lợi tức cá nhân, thuế trả nhân công, thuế mua bán và thuế tài sản ở hai cấp liên bang và tiểu bang. Nếu cần, tham khảo riêng xin liên lạc với Luật Sư LyLy Nguyễn tại văn phòng ở 17151 Newhope Street, Suite 113, Fountain Valley, California 92708. Ðiện thoại: (714)-531-7080. Email: [email protected]; website:www.lylylaw.com
LyLy Nguyễn, ESQ, JD, LLM
Dự trù tài sản quả là nhu cầu cần thiết để chuẩn bị cho con cháu trong tương lai được đầy đủ tiền bạc sinh sống và theo đuổi học hành, cho dù cha mẹ có bạc số lìa trần bất ngờ.
Ngay cả những người trẻ tuổi chưa có gia đình hay chưa có con cái phải lo toan, nhưng lập được di chúc vẫn là điều tốt đáng làm khiến cho tâm hồn được thoải mái hơn.
Lấy thí dụ, một người đàn ông độc thân sống chung với người bạn gái mà không lập hôn thú, chẳng may ông ta bị chết bất ngờ trong một tai nạn xe cộ. Theo luật tiểu bang, tòa án quyết định trao tài sản cho cha mẹ người bạc mệnh, cho nên cô bạn gái và các anh chị em ông ấy hoàn toàn bị loại ra ngoài. Quyết định của tòa trong trong trường hợp thanh toán di sản này, chưa chắc đúng ý muốn của người chết.
Cũng có người thắc mắc, nếu không có nhiều của cải để lại thì không cần lập di chúc. Vấn đề tùy thuộc vào hoàn cảnh gia đình. Nếu người có vợ hay chồng và nhất là có con thơ ấu, thì luật di sản có thể cho thân nhân tự phân phối lấy tài sản không quá lớn nên không phải bắt buộc đưa ra tòa thi hành thủ tục thanh toán di sản (probate). Tuy nhiên, nếu không lập di chúc sẽ mất cơ hội chỉ định người giám hộ cho con còn vị thành niên hoặc không ủy nhiệm được người điều hành tài sản, nhất là không để lại được của cải cho người ngoài huyết thống gia đình.
Ngay cả trường hợp hai vợ chồng cùng chết một lúc mà không lập di chúc, thì di sản sau này không biết tòa án trao cho ai quản lý dùng để nuôi con thơ một thời gian rất dài cho tới khi chúng trưởng thành mới được hưởng những gì cha mẹ để lại, mà lúc đó có thể thất tán hoặc mất giá chẳng còn lại gì.
Nếu một người chết không trăn trối (intestate), có nghĩa là không lập di chúc thì di sản của người ấy bắt buộc phải trao cho tòa án định đoạt và phân phối theo luật tiểu bang. Dĩ nhiên, không có di chúc hay tín mục hợp pháp hoặc không xếp đặt trước việc sang chuyển tài sản. Thí dụ như chỉ định người thừa hưởng (beneficiary) theo bảo hiểm nhân thọ, hay tiền dành hưu trí hoặc hùn hạp chung thì tòa án tiểu bang sẽ nắm quyền chia di sản cho thừa kế. Điều này không có nghĩa của cải để lại bị xung vào công quỹ, trừ một vài trường hợp rất hiếm mà tòa án không tìm ra được thân nhân gần xa nào của kẻ bạc mệnh mà trao lại.
Trong mỗi vụ thanh toán di sản, tòa án tiểu bang đặt giả thiết phỏng đoán ý muốn phân chia cho thừa kế mà sự thực thường không đúng nguyện vọng của người quá cố.
Luật chia di sản chết không trăn trối (interstate descent laws) ở các tiểu bang đều thi hành khác nhau. Tại vài nơi, di sản chỉ để một nửa cho vợ hoặc chồng còn sống sót của người quá cố, một nửa còn lại cho người có liên hệ huyết thống như con cái, nếu không có con thì đến lượt cha mẹ.
Trái lại ở tiểu bang khác, người vợ hoặc chồng còn sống được hưởng trọn vẹn di sản của người chết, không đến lượt con cái hay cha mẹ. Thêm vào đó, luật nhiều nơi khác không chia cho những người không có liên hệ huyết thống kể cả con riêng (stepchildren) của vợ hoặc chồng hay họ hàng gần xa. Do đó, nếu không muốn tài sản để lại bị chi phối theo luật di sản của tiểu bang, thì cần lập di chúc ấn định rõ ràng mọi thừa kế mỗi người được hưởng bao nhiêu. Trong những trường hợp này, thì dự trù tài sản là phương cách thích hợp nhất để hoàn thành tâm nguyện của người để lại của cải.
Một lợi điểm chính của dự trù tài sản là ít tốn kém và tiết kiệm cho thừa kế được rất nhiều tiền trong chi phí thanh toán di sản (probate costs) hay lệ phí cho người thi hành thanh toán (executor fees), cùng nhiều lệ phí linh tinh khác.
Thanh toán di sản là một thủ tục luật định đặt dưới sự giám sát của tòa án tiểu bang, có mục đích xác nhận tính chất hợp pháp của di chúc, thâu góp và phân phối di sản, giải quyết nợ nần và đặt hạn định khiếu nại trên tài sản của người quá cố.
Trong vài năm gần đây, thủ tục thanh toán di sản tại nhiều tiểu bang đã cải tiến nhiều nên rút khá ngắn được thời gian thanh toán, cùng giảm được nhiều chi phí đỡ hơn thời trước. Tuy nhiên, nếu muốn tránh mọi rắc rối và bất trắc thì nên lập kế hoạch dự trù tài sản vẫn hơn. Thí dụ như dùng phương cách lập tín mục (atrust) thay vì di chúc (a will) để khỏi qua thủ tục thanh toán di sản của tòa án.
Nhờ vậy giảm thiểu được nhiều chi phí và tránh kéo dài thời gian thừa kế phải chờ đợi lâu, có khi kéo dài vài năm mới nhận được của cải để lại.
Muốn tránh khỏi phải đài thọ lệ phí cho người thi hành việc thanh toán di sản, thì nên lập một kế hoạch dự trù tài sản rõ ràng hoặc ít nhất là có di chúc. Trong di chúc, nếu chỉ định người nhà như vợ hoặc chồng nhiệm vụ thanh toán di sản, thì khỏi phải trả chi phí cho người ngoài. Ngược lại, nếu chết bất đắc kỳ tử không có di chúc thì tòa án tiểu bang sẽ chỉ định một “đại diện cá nhân,” thông thường là một trong những con cháu thừa kế đứng ra thanh toán di sản và chi phí điều hành việc phân chia này và sẽ trừ thẳng vào tài sản để lại trước khi phân chia.
Tương tự, nếu mướn luật sư đứng ra thi hành việc thanh toán di sản thì phải trả một khoản lệ phí đáng kể theo luật định. Khoản tiền lệ phí cho luật sư thường thay đổi tùy theo từng vụ, nhưng tựu trung cũng tương đương với lệ phí trả cho một công ty tín mục (trust company) làm nhiệm vụ tương tự. Luật tiểu bang thường coi khoản lệ phí này như tiền hoa hồng cho người thi hành thanh toán di sản ít nhiều, tùy theo tài sản lớn nhỏ.
Nếu di sản để lại nhỏ và giản dị không rắc rối thêm vào có di chúc rõ rang, thì người hôn phối là vợ hoặc chồng sẽ bớt đi được nhiều khoản lệ phí hành chánh.
Tại nhiều tiểu bang, còn có luật cho thủ tục thanh toán tài sản nhỏ (small estate probate procedures) nên giảm thiểu rất nhiều thời gian và chi phí trong việc thanh toán di sản. Tuy nhiên, nếu xảy ra những sự kiện thay đổi bất ngờ làm cho vấn đề trở thành phức tạp, thì chi phí sẽ tang. Thí dụ, có kẻ khiếu nại đòi nợ hay đòi chia phần.
Cũng có di chúc lỗi thời, vì tình trạng gia cảnh của người lập thay đổi khác với lúc đầu mà không cập nhật khiến việc thi hành sai lạc đưa đến hậu quả tăng trội chi phí cho cả tòa án lẫn luật sư, khiến cuối cùng thừa kế nhận được phần còn lại chẳng còn bao nhiêu.
Tóm lại, điểm quan trọng của dự trù tài sản không phải chỉ dành cho người cao niên mà là biện pháp khôn khéo phòng ngừa bất trắc vào mọi giai đoạn trong đời. Nhờ vậy sẽ giúp người chủ nắm vững tình trạng gia sản lúc sống, cũng như biết rõ sẽ để lại cho ai sau khi chết.
Dự trù tài sản đồng thời cũng giúp giảm bớt rất nhiều tiền thuế cùng tiền lệ phí cho luật sư và tòa án. Dự trù tài sản cũng tính trước biện pháp đối phó trường hợp bất hạnh chẳng may bị tai nạn hay bệnh tật gây ra bất lực thể xác hay tâm thần, đồng thời cũng trù tính trước việc săn sóc và trị liệu một khi bị liệt bại hay bất tỉnh không còn khả năng tự quyết định lấy một mình.
Cũng như thường lệ, người viết xin xác nhận nội dung của những loạt bài tìm hiểu luật pháp này chỉ có mục đích sử dụng với tính cách thông tin (information) giúp quý độc giả một vài kiến thức tổng quát về luật pháp Hoa Kỳ mà thôi và không thể coi như liên hệ của luật sư với thân chủ (attorney-client relationship). Do đó, nếu có vấn đề liên quan đến luật, quý độc giả vẫn cần thảo luận với một luật sư chuyên môn về trường hợp của quý vị.
