Luật Sư LyLy Nguyễn
LTS: Luật Sư LyLy Nguyễn chuyên về Luật Khánh Tận Chương 7, 11, 13 cho cá nhân và cơ sở thương mại, xóa hết các loại nợ, tranh tụng trước Tòa Khánh Tận và khai phá sản hủy bỏ nợ thuế. Về Hoạch Ðịnh Tài Sản, Luật Sư LyLy chuyên thảo Di Chúc và Tín Mục (trust), ủy quyền điều hành tất cả tài sản, dặn dò săn sóc y tế khi bất lực và hoạch định kế nghiệp. Về Luật Thuế, Luật Sư LyLy đại diện cho thân chủ trường hợp bị kiểm thuế, xin ngưng tịch thâu tài sản vì thiếu thuế, đại diện biện hộ trước Tòa Án Thuế và điều đình xin giảm nợ thuế. Về Luật Thương Mại, Luật Sư LyLy giúp thành lập công ty và tổ hợp hùn hạp. Ngoài ra Luật Sư LyLy còn rất giàu kinh nghiệm về thuế lợi tức cá nhân, thuế trả nhân công, thuế mua bán và thuế tài sản ở hai cấp liên bang và tiểu bang cũng như đã nhiều lần diễn thuyết về các vấn đề giao dịch thương mại, ngân hàng, thuế và điều hành tài sản tại nước ngoài. Luật Sư LyLy Nguyễn được chứng nhận hành nghề tại Supreme Court of California, United States District Court, United States Court of Appeals for the Ninth Circuit và United States Tax Court. Nếu cần tham khảo riêng xin liên lạc với Luật Sư LyLy Nguyễn tại văn phòng ở 930 W. 17th Street, Suite F, Santa Ana, CA 92706. Ðiện thoại: (714) 531-7080.
Mặc dù giá trị vốn liếng sẽ xếp hạng một cá nhân vào giai cấp giàu có hay trung lưu nhưng yếu tố chính của kế hoạch bảo vệ tài sản là che chở gìn giữ những thứ gì mà mình không muốn mất. Vì lý do đó nếu phải tốn chút thì giờ đi gặp luật sư chuyên môn để bàn luận tìm cách bảo vệ những gì mình có là một điều đáng làm.
Chẳng phải là điều đáng ngạc nhiên vì mọi người có tài sản khác nhau cho nên không có phương thức lập một kế hoạch bảo vệ tài sản (BVTS) tổng quát tránh đủ loại chủ nợ. Ðúng hơn một kế hoạch hữu hiệu cần thích hợp giữa những gì nên bảo vệ và bảo vệ sao cho thích đáng. Cấu trúc của một kế hoạch BVTS có thể thật đơn giản nhưng đôi khi cũng có thể rất phức tạp tùy theo những yếu tố biến thiên theo sở hữu chủ thí dụ như nghề nghiệp, số tài sản đáng kể mà chủ nợ (hay tòa án) có thể nắm được, doanh nghiệp hay không, kết hôn hay dự định kết hôn.
Trước khi đặt kế hoạch việc đầu tiên là phải kiểm kê tài sản là những món có thể đổi ra thành tiền mặt hoặc mang một trị giá nào đó thí dụ như nhà cửa đất đai, xe cộ tàu thuyền, nữ trang hay đồ cổ sưu tầm, các trương mục hiện kim, tiết kiệm, tiền dành cho con vào đại học, tiền hưu trí hay bảo hiểm nhân thọ, tiền hùn buôn bán kinh doanh, v.v… Tất cả những nguồn tài sản đó đều có thể bị chủ nợ xiết đoạt.
Tùy theo tính chất từng loại chúng ta cần phân loại tài sản nào có nguy cơ cao (high risk) và loại nào có nguy cơ thấp (low risk), thí dụ như một dãy nhà lầu thương mại hay một chung cư cho thuê đều là tài sản có nguy cơ cao dễ bị xiết nhất. Tùy từng nơi cư ngụ luật tiểu bang ấn định giới hạn BVTS khác nhau hoặc cấm không cho đụng chạm tới một vài khoản tiền trong các lãnh vực gia cư (homestead), tiền góp đồng niên (annuity), trị giá tiền mặt của bảo hiểm nhân thọ, tiền hưu trí, hay tài sản riêng của người hôn phối.
Thí dụ sau đây cho thấy sự mềm dẻo trong việc thiết lập kế hoạch BVTS đi từ trạng thái đơn giản rồi sau đó tình huống thay đổi trớ thành phức tạp hơn. Dĩ nhiên đây chỉ là thí dụ để làm sáng tỏ những yếu tố tiêu biểu của một kế hoạch BVTS.
Thân chủ giả tưởng là ông Thanh và bà Bình ở Orange County đã lập gia đình với nhau trên 30 năm. Ông bà đã trả dứt một căn nhà mua trước đây hiện trị giá $800,000. Tuy không có nợ nần ai nhưng muốn lấy ưu thế bảo vệ tài sản và lợi thế về giảm thuế nên ông bà tự thiết lập ra “Tổ Hợp Gia Ðình Bình Minh” tiếng Mỹ gọi là “Sunrise Family Limited Partnership” và chuyển chủ quyền căn nhà, các tài sản khác kể cả chứng khoán đầu tư lẫn mọi khoản tiền tiết kiệm cùng tiền cho con vào đại học cho quản lý tổ hợp (cũng vẫn chính là ông bà Thanh & Bình).
Sau khi bàn bạc xong ông bà bèn mướn luật sư chuyên môn chính thức soạn thảo giấy tờ tự chỉ định mình làm tổng hội trưởng (general partners) nắm giữ quyền quản lý và quyền quyết định liên quan đến nhà cửa và chứng khoán. Hai ông bà có bốn người con đều được chỉ định làm hội viên hữu hạn (limited partners) mỗi người được sở hữu 5% trị giá tài sản tổ hợp còn ông bà Thanh Bình mỗi người nắm 40%. Thời gian dần trôi ông bà có ý định chuyển thêm phần mình cho các con (cha mẹ mỗi năm có quyền chuyển cho con mỗi người $11,000 hoàn toàn miễn thuế) để dần dà sau này các con sẽ được hoàn toàn làm sở hữu chủ khi trưởng thành.
Ông bà Thanh Bình bước đầu đã đi đúng đường và hành động thật khôn ngoan, tuy nhiên tài sản của ông bà vẫn chưa được che chở hoàn toàn vì dù ông bà đã chuyển quyền tư hữu cá nhân vào tổ hợp nhưng chỉ vô hiệu hóa được xâm phạm của các chủ nợ đối với cá nhân của hai ông bà. Hơn nữa mọi sang nhượng tài sản vẫn phải hoàn tất trong giới hạn miễn thuế ấn định cho tặng phẩm.
Ngoài ra dù được bảo vệ theo Tổ Hợp Gia Ðình nhưng vẫn còn yếu điểm vì ông bà chỉ là tổng hội trưởng với 80% trị giá căn nhà và các trương mục đầu tư. Ông bà có cậu con trai tên Năm đã 16 tuổi mới biết lái xe đi học. Nếu rủi ro chẳng may cậu vô ý đụng vào xe khác khiến có người bị thương nặng thì ông bà Thanh Bình vẫn bị kiện liên hệ phải bồi thường thay cho con. Dĩ nhiên bảo hiểm chỉ đền tới mức nào đó, phần còn lại được tòa nhắm vào căn nhà mà 80% trị giá căn nhà phần của tổng hội trưởng sẽ bị lãnh đủ.
Tiên đoán được yếu điểm đó luật sư bèn đề nghị lấy 80% phần hùn của ông bà che chở dưới danh nghĩa “Công Ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Hoàng Hôn” có tên Mỹ “Sunset Limited Liability Company”. Công ty Hoàng Hôn được chỉ định trở thành tổng quản lý của Tổ Hợp Gia Ðình Thanh Bình kể ở phần trên với 1% cổ phần sở hữu. Dĩ nhiên ông bà Thanh Bình là quản lý công ty Hoàng Hôn vẫn nắm trọn quyền kiểm soát tài sản toàn thể công ty bao gồm cả Tổ Hợp Gia Ðình Bình Minh.
Khác với trường hợp Tổ Hợp Bình Minh ở trên, trong trường hợp cậu Năm gây ra tai nạn bị kiện bồi thường lớn thì căn nhà của ông bà Thanh Bình lúc đó đã thuộc sở hữu của công ty, tòa án và các chủ nợ không có quyền gì đụng chạm đến được nữa. Dĩ nhiên ông bà Thanh Bình đã tuân thủ đúng theo luật lệ của công ty trách nhiệm hữu hạn (thí dụ như giữ sổ sách kế toán riêng biệt) nên Công Ty Hữu Hạn Hoàng Hôn hoàn toàn không bị liên đới gì về vụ kiện cậu Năm lẫn cha mẹ là ông bà Thanh Bình.
Ông bà Thanh Bình đồng thời cũng kinh doanh và hiện làm chủ một tiệm giặt ủi sấy hấp có tên ThanhBinh Cleaners. Ðó là thí dụ vài kế hoạch khác có tác dụng hỗ tương trong nhiệm vụ bảo vệ trọn vẹn tài sản cho ông bà Thanh Bình được an tâm trọn đời không sợ bị hao hụt suy chuyển mảy may nào với tài sản ông bà đã nhọc công tạo dựng một đời.
Cũng như thường lệ, người viết xin xác nhận nội dung của những bài tìm hiểu luật pháp này chỉ hoàn toàn được sử dụng với tính cách thông tin (information) giúp quí độc giả một vài kiến thức tổng quát căn bản về luật pháp Hoa Kỳ mà thôi và không thể coi như liên hệ của luật sư với thân chủ (attorney-client relationship). Do đó nếu có vấn đề liên quan đến luật, quí độc giả vẫn cần phải thảo luận với luật sư chuyên môn về trường hợp của quí vị.
Nếu cần tham khảo riêng xin liên lạc với Luật Sư LyLy Nguyễn tại văn phòng ở 930 W. 17th Street, Suite F, Santa Ana, CA 92706. Xin lưu ý đây là địa chỉ mới.
