Hiểu luật thuế để tránh đóng thuế cao

Luật Sư tại California và Washington. Luật Sư LyLy Nguyễn chuyên về Luật Khánh Tận
Chương 7, 13 cho cá nhân và cơ sở thương mại, xóa hết các loại nợ, tranh tụng trước Tòa
Khánh Tận và khai phá sản hủy bỏ nợ thuế. Về Hoạch Ðịnh Tài Sản, Luật Sư LyLy chuyên
thảo Di Chúc và Tín Mục (trust), ủy quyền điều hành tất cả tài sản, dặn dò săn sóc y tế khi
bất lực và hoạch định kế nghiệp. Về Luật Thuế, Luật Sư LyLy đại diện cho thân chủ trường
hợp bị kiểm thuế, xin ngưng tịch thâu tài sản vì thiếu thuế, đại diện biện hộ trước Tòa Án
Thuế và điều đình xin giảm nợ thuế. Về Luật Thương Mại, Luật Sư LyLy giúp thành lập
công ty và tổ hợp hùn hạp. Ngoài ra Luật Sư LyLy còn rất giàu kinh nghiệm về thuế lợi tức
cá nhân, thuế trả nhân công, thuế mua bán và thuế tài sản ở hai cấp liên bang và tiểu bang. Nếu cần tham khảo riêng xin liên lạc với Luật Sư LyLy Nguyễn tại văn phòng ở 10221
Slater Avenue, Suite 216, Fountain Valley, California 92708. Điện thoại: (714) 531-7080,
website: www.lylylaw.com

Luật Sư LyLy Nguyễn

Lại một năm sắp trôi qua, người Việt hải ngoại cùng các thế hệ con cháu kế tiếp lập nghiệp
trên đất Mỹ đã gần 45 năm, nên mỗi đầu năm đều khá quen thuộc với vấn đề đóng thuế lợi
tức cá nhân.

Tuy nhiên, nhiều đồng hương vẫn thường không để ý đến cách tiết kiệm những đồng tiền
đầy mồ hôi, nước mắt kiếm được bằng cách hoạch định khai thuế để tránh đóng thuế cao
một cách hợp pháp.

Vì luật thuế Hoa Kỳ rất phức tạp và thay đổi liên tục, nên không mấy ai để ý đến những
cách áp dụng đúng luật thuế, cho tới giờ chót lúc khai thuế cận kề mới để ý tới thì đã quá
muộn, đành phải chịu đóng những khoản tiền lẽ ra tránh được.

Tưởng cũng cần xác định rõ quan điểm của chính phủ là chỉ muốn mọi người dân đóng
cho đúng số tiền thuế qui định theo luật pháp, chứ không phải đóng nhiều hơn dù là một xu
nhỏ. Quan niệm này đã được chứng minh rõ ràng qua nhiều vụ xét xử tại các tòa án thuế,
theo đó các vị chánh án thường tuyên bố rằng bất cứ ai khai giảm thuế trong giới hạn qui
định của luật thuế, đều được chấp nhận không có gì sai trái cả.

Phần đông quý vị khai thuế, ít nhiều gì đều mắc phải một vài sơ sót trong 11 lỗi thông
thường sau đây:

1. Suốt năm, ít ai để ý đến thuế cho tới khi bắt đầu sửa soạn khai thuế mới lúng túng không nắm vững được những yếu tố khai giảm được, nên thiếu tài liệu chứng minh và đôi khi còn không để dành cho đủ tiền thuế phải đóng.

2. Không lưu tâm suy xét hay cân nhắc đến ảnh hưởng thuế mỗi khi làm một quyết định
quan trọng liên quan đến tiền bạc. Thí dụ như mua bán nhà cửa, cơ sở địa ốc thương mại
hoặc đầu tư chẳng hạn, nên bỏ lỡ những mục có thể khai bớt thuế.

3. Không để ý đến khoản tiền thuế trừ sẵn (tax withholding) ít quá hay nhiều quá, kể cả
thuế liên bang hay thuế tiểu bang.

4. Không biết tận dụng lợi điểm của các mục miễn thuế (tax free) hay các mục hoãn thuế
(deferred tax).

5. Không chỉnh lại mẫu W-4 mỗi khi có thay đổi tình trạng gia cảnh như: thành hôn, ly dị…
nên mức tiền thuế trừ sẵn khác xa với số thuế phải đóng thực sự.

6. Không giữ đầy đủ các biên lai hay chứng từ các khoản chi tiêu khai giảm được
(deductible expenses).

7. Không có kế hoạch bảo vệ tài sản, nên khi qua đời tài sản vẫn có thể bị đánh thuế nếu
quá giới hạn miễn trừ theo luật thuế (mức miễn trừ này thay đổi hàng năm).

8. Không để ý đến các khoản quyên tặng từ thiện, kể cả tiền mặt lẫn hiện vật.

9. Khai giảm các khoản tiền lãi không hợp lệ. Thí dụ khai tiền lãi trả cho các thẻ tín dụng,
thay vì chỉ được khai giảm do lãi của tiền vay mua nhà.

10. Không để ý khi hội đủ tiêu chuẩn khai thuế thay thế tối thiểu ATM (alternative minimum
tax) để được hưởng mức thuế thấp hơn. nhất là khi khai lợi tức tăng do đầu tư (capital
gain).

11. Quên hay không biết khai các mục thuế cho (tax credits) hay mục có thể khai giảm hợp
pháp (allowable deductions).

Không phải năm nào cũng khai thuế giống nhau. Thông thường, có rất nhiều biến cố hay sự
việc tạo ảnh hưởng đổi khác với thuế khai trong năm đó, khiến người khai thuế cần phải xét lại nếu gặp trường hợp sau đây:
-Vay tiền.
-Định trả dứt một món nợ.
-Về hưu hay dự định về hưu.
-Mua bán cổ phiếu hay trái phiếu.
-Thành hôn hay ly dị.
-Mua bán nhà.
-Tặng một tặng phẩm lớn cho con cái hay thân nhân.
-Dự định dọn nhà.
-Dự định hay mua bán khởi sự một nghiệp vụ hoặc cơ sở thương mại.
-Xuất tiền túi ứng làm công tác phí khi đi công tác cho công ty.
-Mua hay bán đi một dụng cụ dùng vào thương mại.
-Giữ trong tay một giấy nợ không đòi được.
-Dự định cho cơ quan từ thiện một tặng phẩm lớn.
-Mua bán mọi loại bất động sản.
-Trả hay sắp phải trả một chi phí y khoa lớn như giải phẫu hoặc nằm nhà thương.
-Lãnh một lúc món tiền hưu trí lớn thay vì chỉ được nhận tiền tháng.
-Trả hay sắp trả những món tiền lớn chi phí giáo dục như tiền trường và sách vở.

Để đạt được tối đa lợi điểm giảm thuế, điều quan trọng là phải tránh những lỗi lầm sơ sót
như đã nêu trên, đồng thời khai thác một kế hoạch khai thuế sao cho phù hợp với tình cảnh
của mình trong năm đó. Kế hoạch này nên áp dụng những nguyên tắc căn bản sau:
Thứ nhất: Lúc nào thuận tiện nhất để hoàn tất hành động có ảnh hưởng đến thuế?

Thứ hai: Làm cách nào để giảm bớt gánh nặng thuế? Có những giải pháp nào có thể thi
hành được?

Thứ ba: Kéo dài tối đa những khoản tiền được trì hoãn thuế mà không bị phạt.
Thứ tư: Ghép lợi tức cao tính chung với những mục chi phí cao nếu có thể được.

Để ý đến bậc thang thuế (tax bracket) hiện hữu mỗi khi quyết định điều gì, vì lợi tức chỉ
cần vượt quá chút đỉnh sẽ nâng lên bậc thang thuế cao hơn, vì vậy tiền kiếm thêm có thể
phải trả thuế từ 10% tới hơn 35%.

Sau đây là những phương thức lập kế hoạch tránh thuế thông dụng nhất:
-Đầu tư tối đa vào những quỹ hưu bổng được trì hoãn thuế như IRAs, Keoghs, hay 401(k)
-Tìm cách mở thêm tất cả mọi loại quỹ hưu IRA thí dụ như chương trình Roth IRA và IRA
Giáo Dục (Education IRA).
-Mở trương mục IRA cho vợ hoặc chồng.
-Để ý mở các trương mục đầu tư đồng niên (annuities).
-Để ý mua bảo hiểm nhân thọ có giá trị tiền mặt với tiền lời được trì hoãn (tax deferred
cash value whole life insurance).

-Nếu trong năm có mục nào bị lỗ lã hay thiệt thòi thì nên chuyển lợi tức vào cùng một năm
ấy để khai tối đa số tiền được xuất sổ (write-off).

-Mua các loại công khố phiếu được miễn thuế. Ngoài ra, còn nhiều phương cách tránh thuế khác tùy theo hoàn cảnh của mỗi người.

Cũng như thường lệ, người viết xin xác nhận nội dung của những loạt bài tìm hiểu luật pháp này chỉ hoàn toàn được sử dụng với tính cách thông tin (information), giúp quý độc giả một vài kiến thức tổng quát căn bản về luật pháp Hoa Kỳ mà thôi và không thể coi như liên hệ của luật sư với thân chủ (attorney-client relationship). Do đó, nếu có vấn đề liên quan đến luật, quý độc giả vẫn cần phải thảo luận với một luật sư chuyên môn về trường hợp của quý vị.

Nếu cần tham khảo riêng xin liên lạc với Luật Sư LyLy Nguyễn tại văn phòng ở địa chỉ
10221 Slater Avenue, Suite 216, Fountain Valley, California 92708, Điện thoại: (714) 531-
7080; website: www.lylylaw.com