Luật Sư tại California và Washington. Luật Sư LyLy Nguyễn chuyên về Luật Khánh Tận Chương 7, 13 cho cá nhân và cơ sở thương mại, xóa hết các loại nợ, tranh tụng trước Tòa Khánh Tận và khai phá sản hủy bỏ nợ thuế. Về Hoạch Định Tài Sản, Luật Sư LyLy chuyên thảo Di Chúc và Tín Mục (trust), ủy quyền điều hành tất cả tài sản, dặn dò săn sóc y tế khi bất lực và hoạch định kế nghiệp. Về Luật Thuế, Luật Sư LyLy đại diện cho thân chủ trường hợp bị kiểm thuế, xin ngưng tịch thâu tài sản vì thiếu thuế, đại diện biện hộ trước Tòa Án Thuế và điều đình xin giảm nợ thuế. Về Luật Thương Mại, Luật Sư LyLy giúp thành lập công ty và tổ hợp hùn hạp. Ngoài ra Luật Sư LyLy còn rất giàu kinh nghiệm về thuế lợi tức cá nhân, thuế trả nhân công, thuế mua bán và thuế tài sản ở hai cấp liên bang và tiểu bang. Nếu cần tham khảo riêng xin liên lạc với Luật Sư LyLy Nguyễn tại văn phòng ở 10221 Slater Avenue, Suite 216, Fountain Valley, California 92708. Điện thoại: (714) 531-7080, website: www.lylylaw.com.
Kỳ trước chúng tôi có đề cập đến việc vay tiền các nguồn tài trợ công nói chung là vay tiền chính phủ để kinh doanh cùng vài chương trình cho vay công cộng khác. Dưới đây thêm một số chi tiết về các nguốn tài trợ công cùng với so sánh lợi và khuyết điểm của việc vay tiền kinh doanh và hợp tác đầu tư.
1-Vay tiền “Cơ Quan Quản Trị Hành Chánh Tiểu Thương Hoa Kỳ” (The United States Small Business Administration gọi tắt là SBA). SBA có bốn chương trình cho vay căn bản tổng quát như sau:
-Vay bảo đảm (guaranteed loan) để khởi sự thiết lập nghiệp vụ – Đây là chương trình tài trợ thông dụng nhất của SBA cho giới tiểu thương theo đó ngân hàng thương mại cho khách hàng vay một số tiền làm vốn buôn bán với sự trợ giúp của SBA trực tiếp bảo đảm cho người vay trả nợ, nếu vì lý do gì người vay không trả được thì chính phủ chịu trách nhiệm trả thay. Muốn được SBA trợ giúp, doanh gia thường phải bỏ ra một số vốn lớn trước khi được cứu xét.
-Vay tiền mua cơ sở và trang cụ để thiết lập doanh nghiệp – Loại này vay qua “Công Ty Phát Triển Có Chứng Thực” (Certified Development Company) là chương trình tài trợ tiểu thương do SBA tạo ra và còn có tên là “Chương Trình Vay 504” (504 Program Loans). Đây là loại vay mới nhất theo đó SBA bảo đảm cho tiểu thương gia vay dài hạn qua công ty tài trợ được SBA chứng nhận ở hầu hết mọi tiểu bang. Loại vay này nhằm mục đích giúp doanh gia có tiền thành lập nghiệp vụ mới hoặc phát triển doanh nghiệp hiện hữu, nhưng không được dùng tiền này làm vốn điều hành hay trả nợ mà chỉ được dùng vào việc mua sắm cơ sở và dụng cụ mà thôi.
-Vay qua công ty tư nhân do SBA tài trợ – Cơ quan SBA trợ giúp tài chánh cho hai loại công ty tư nhân có danh nghĩa là “Công Ty Đầu Tư Tiểu Thương” (Small Business Investment Companies) và “Công Ty Đầu Tư Tiểu Thương Thiểu Số” (Minority Enterprise Small Business Investment Companies). Hai loại công ty này sau đó dùng tiền SBA cho các tiểu thương gia vay trực tiếp nhất là giới gốc thiểu số lấy vốn làm ăn nếu hội đủ điều kiện theo tiêu chuẩn của họ đặt ra.
-Vay nhỏ – Chương trình vay nhỏ (Microloans) của SBA nhằm mục đích hỗ trợ các cơ sở tài trợ trung gian để giúp tiểu thương mới khởi sự kinh doanh được vay ngắn hạn một số tiền vốn nhỏ với lãi xuất cố định. Số tiền vay có thể là một số tiền ít từ vài trăm Mỹ Kim đến mức tối đa là 50,000 MK.
2-Vay tiền Bộ Canh Nông Liên Bang – Bộ Canh Nông Hoa Kỳ (United States Department of Agriculture viết tắt là USDA) có chương trình vay bảo đảm có tên là “Phát Triển Nông Thôn” (Rural Development). Loại vay này tương tự như kiểu vay bảo đảm của SBA với mục đích cho dân chúng vay tiền để mua hoặc nới rộng đất đai, xây công trình kiến trúc, mua trang cụ và cấp vốn điều hành cho các hợp tác xã, nhà trồng tỉa, cơ sở du lịch và giải trí, khách sạn các loại, các dự án xây cất của cộng đồng, phát triển khu vực gia cư và xây chung cư.
Những loại vay do USDA bảo đảm này chỉ được cung cấp riêng cho các nghiệp vụ có tác dụng duy trì hoặc tạo việc làm cho công nhân tại các vùng thôn quê có dân số từ 50,000 người trở xuống. Các loại vay này đòi hỏi người vay phải đóng trước một khoản lệ phí là 2% của món tiền xin vay.
3-Vay tiền từ các chương trình tài trợ tiểu bang – mặc dù các chương trình tài trợ cấp tiểu bang (state financing program) có nhiều khác biệt rất xa tùy từng nơi nhưng tựu trung tiểu bang nào cũng có chương trình riêng để giúp cho tiểu thương. Ngân sách cho các nguồn tài chánh này đều có xuất xứ từ chính phủ liên bang dưới tên là “Chương Trình Phát Triển Tiểu Đô Thị” (Small Cities Development Program) cộng thêm tiền quĩ đầu tư riêng của tiểu bang. Muốn biết thêm chi tiết doanh gia có thể liên lạc với “Bộ Phát Triển Thương Mại và Kinh Tế” (Department of Trade and Economic Development) của tiểu bang sở tại để biết rõ tiểu bang mình có những ngân khoản nào có thể xin vay được.
4-Các chương trình tài trợ địa phương (local financing program) – Có nhiều cơ sở chính phủ địa phương đủ loại cung cấp một vài chương trình tài trợ cho giới tiểu thương dưới hình thức cho vay (loan package), tín chỉ thuế (tax credit), cho vay trả thuế tăng (tax increment financing). Để biết thêm chi tiết doanh gia có thể liên lạc với các cơ quan phục vụ doanh nghiệp (business services) thuộc quận hạt hay thành phố (counties or cities) nơi mình cư ngụ.
Muốn gây vốn phát triển nghiệp vụ các doanh gia thường phân vân không biết làm cách nào chọn lựa giữa việc đi vay hoặc kêu gọi hợp tác và biết chắc chắn đằng nào hơn thiệt. Trước khi quyết định dĩ nhiên phải đặt giả thiết cả hai phương cách trên đều thi hành được có nghĩa là tìm được nơi cho vay hay tìm được đối tượng muốn bỏ vốn đầu tư. Trên thực tế nhiều khi chưa chắc đã tìm ra được nguồn tài chánh sẵn sàng cho vay hoặc gặp khó khăn trong việc thuyết phục người chịu đầu tư. Dầu sao đi nữa doanh gia cũng nên so sánh hai phương cách trên để giúp cho việc quyết định lựa chọn được dễ dàng hơn. Sau đây là những điểm lợi và bất lợi:
1-Vay tiền
Lối vay tiền thường có lợi cho các nghiệp vụ trong thực tại có thừa lưu lượng tiền mặt (cash flow) để thanh toán nợ nần hàng tháng mà không cần phải lấy tài sản của bất cứ ai trong tổ chức đem ra thế chấp.
Lối vay tiền có những lợi điểm như sau:
-Người cho vay không dính líu gì đến lợi lộc của công ty và cũng không có quyền xen vào nội bộ điều hành quản trị nghiệp vụ của người vay.
-Người vay chỉ có bổn phận duy nhất là trả tiền đúng theo hạn kỳ ký kết cho đến khi hoàn toàn thanh toán xong.
-Người vay được quyền khai giảm thuế (tax deductible) trên số tiền lãi đã trả trong năm không kể tới vốn.
Lối vay tiền có những khuyết điểm sau đây:
-Phải xoay đủ tiền trả nợ hàng tháng trong giai đoạn cần đến ngân quĩ nhất thí dụ như thời kỳ mới khai trương hoặc mới mở rộng nghiệp vụ.
-Trường hợp đem tài sản riêng làm thế chấp là vô hình chung đặt các món của cải này vào tình trạng mang nguy cơ bấp bênh vì dễ bị xiết nếu làm ăn thất bại,
-Trong nhiều trường hợp không đủ tiền trả nợ đúng hạn thì có thể bị chủ nợ thưa kiện ra tòa cho dù là nợ không thế chấp.
2-Hợp tác đầu tư
Lối hợp tác đầu tư có những lợi điểm như sau:
-Có thể trả lại vốn đầu tư dễ dàng và linh động theo thời gian.
-Người bỏ tiền ra đầu tư có thể là thành viên hùn hạp hoặc thành viên trong ban quản trị cho nên đôi khi cũng đưa ý kiến cố vấn có ích hay giúp đỡ lúc khó khăn.
-Nếu nghiệp vụ thất bại và xụp đổ thì chủ nhân có thể không phải trả lại liền cho các thành viên bỏ vốn đầu tư.
Lối hợp tác đầu tư có khuyết điểm sau đây:
-Thành viên đầu tư thường đòi hỏi chia chác nhiều quyền lợi.
-Người giữ cổ phần hay thành viên hùn hạp có quyền pháp định được thông báo về mọi hoạt động quan trọng của nghiệp vụ cũng như được quyền quản trị theo nội qui, do đó họ có thể kiện chủ nhân nếu cảm thấy quyền hành đó không được tôn trọng.
Thông thường doanh gia trong trường hợp này nên tìm một chuyên gia kế toán có kinh nghiệm về ngành tiểu thương để giúp quyết định nên vay tiền kinh doanh hay nên tìm người hợp tác đầu tư. Ngoài ra tình trạng thuế của chủ nhân, tình trạng thuế của người có ý định đầu tư cũng như tình trạng thuế của loại nghiệp vụ sắp khai trương hoặc tiến hành cũng đầu có ảnh hưởng quan trọng trong quyết định trên
Cũng như thường lệ người viết xin xác nhận nội dung của những loạt bài tìm hiểu luật pháp này chỉ có mục đích sử dụng với tính cách thông tin (information) giúp quí độc giả một vài kiến thức tổng quát về luật pháp Hoa Kỳ mà thôi và không thể coi như liên hệ của luật sư với thân chủ (attorney-client relationship). Do đó nếu có vấn đề liên quan đến luật, quí độc giả vẫn cần thảo luận với một luật sư chuyên môn về trường hợp của quí vị. (Luật Sư LyLy Nguyễn)
